企业增值税销项税怎样自纠自查

2020-07-31 15:07:32 34

1.销售额是不是详细立即入帐。是不是存有现钱收益不按规定入帐的状况;是不是存有不给顾客开票,相对的收益不按规定入帐的状况;是不是存有以货易货、以货抵账收益未记收益的状况;是不是存有市场销售商品不开税票,获得的收益不按规定入帐的状况;天津代理记账公司咨询是不是存有销售额长期性挂账不转收益的状况;是不是扣除外企业或本人水、电、汽等花费,不计入、少计收益或抵减花费;是不是将应扣除的市场销售账款,先付款花费(如购料方的采购回扣、推销产品奖、营业费用、委托代销产品的服务费等),再将尾款入帐作收益的状况。是不是存有处理自身应用过的固资,未按规定交纳增值税的状况。

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2.是不是存有视同销售个人行为、未按规定记提销项税的状况。将自产自销或委托加工物资的货物用以非增值税应纳税额新项目、集体福利或消费,如用以下设的饭堂、酒店、医院门诊、幼儿园、院校、俱乐部队、亲属小区等单位,不计入或少计应税收入;将自产自销、委托加工物资或选购的货物用以项目投资、分派、免费捐赠、赠予及将购入的原材料更改主要用途对外开放市场销售等,不计入或少计应税收入。天津代理记账公司咨询

3.是不是存有出具不符合要求的红字发票抵减应税收入的状况:产生购货退还、销售折让,出具的红字发票和会计账务处理是不是合乎税收法律要求。

4.向购料方扣除的各种各样价外费用(比如服务费、补助、集资费、退还盈利、奖赏费、合同违约金、运送装卸搬运费这些)是不是按规定缴税。

5.设立2个之上的组织 并推行统一结转的纳税人,将货物从一个组织 移交到别的组织 (没有同一县区)用以市场销售,是不是作市场销售解决。

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6.对贷款逾期未取回的包装物押金是不是按规定记提销项税。

7.增值税混合销售个人行为是不是依法纳税:对增值税税收法律要求应视同销售缴税的个人行为是不是按规定缴税;从业货物运送业务流程的企业和本人,产生市场销售货物并承担运送所卖货物的混合销售个人行为,是不是按规定交纳增值税。

8.混合销售市场销售货物、劳务公司、服务项目、无形资产摊销或是房产的纳税人,可用不一样征收率或是增值税率的,是不是按规定各自结转可用不一样征收率或是增值税率的销售总额;天津代理记账公司咨询对不各自结转或是不可以结转的,是不是按负责人税务局核准的货物或是应税服务的销售总额交纳增值税。

9.依照增值税税收法律要求应征缴增值税的网上代购货物、代理商進口货物的个人行为,是不是交纳了增值税。

10.免税政策货物是不是依规结转:增值税纳税人免税增值税的货物或应税服务,是不是合乎税收法律的相关要求;有没有私自扩张免税政策范畴的难题;混合销售免税政策新项目的增值税一般纳税人,其缴税标准、未予抵扣的进项税额测算是不是。11.依据《关于中央财政补贴增值税有关问题的公告》(国税总局公示二零一三年3号)依照现行标准增值税现行政策,纳税人获得的中间政府补贴,不属于增值税应税收入,不征缴增值税。不可出具增值税增值税专票。

12.是不是存有不按文档要求的時间确认收入,延递缴税责任。纳税人产生应纳税额个人行为并收讫市场销售账款或是获得索要市场销售账款凭证的当日;先开票的,为开票的当日;纳税人出示租赁服务采用预收账款方法的,其缴税责任产生時间为接到预收账款的当日;纳税人从业金融商品出让的,为金融商品所有权转移的当日;纳税人产生视同销售服务项目、无形资产摊销或是房产情况的,天津代理记账公司咨询其缴税责任产生時间为服务项目、无形资产摊销出让进行的当日或是不动产权属变动的当日。

13.公司是不是存有不符差额纳税要求,而依照差额纳税方式测算增值税的情况。

14.公司是不是存有按税收法律要求承担增值税缴纳责任的纳税人未依规执行缴纳税金责任。

15、假如企业合乎留抵退税现行政策,是不是按规定申请办理了留抵退税。

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