天津市代理记账公司共享2020所得税发票政策汇总+操作说明

2020-12-29 15:05:44 43

2020年所得税发票要求造成了一些转变,很有可能有的公司早已进一步体会来到,政策的立足点,是让经营者的操作过程愈来愈方便快捷,天津代理记账今日就带大伙儿一起回望这种关键。

01所得税发票综合性综合服务平台作用升級

服务平台增加发票主要用途确定、风险、信息免费下载等服务项目。增加发票主要用途确定,这种实际操作必须在该服务平台进行:申请抵扣所得税进项税或申请进出口退税、代办公司出口退税。

发票主要用途确定不正确能够更改

更改流程:明确提出申请-负责人税务局核查状况-调节主要用途

发票种类:所得税专用型发票、机动车辆市场销售统一发票、高速公路高速公路费所得税电子器件一般发票

公司早已申请抵扣的发票,假如要改为用以进出口退税或代办公司出口退税,能够向负责人税务局明确提出申请,由负责人税务局核查状况并调节主要用途。

申请进出口退税或代办公司出口退税的发票:公司早已确定主要用途为申请进出口退税或代办公司出口退税的发票,假如变更主要用途用以申请抵扣,具体步骤是那样

1.向负责人税务局明确提出申请

2.负责人税务局核查该发票并未申请进出口退税

3.将发票电子器件信息返回

4.由经营者调节主要用途

02

增值税专票抵扣時间撤消限定

超出验证限期没验证,验证后本期未申报的状况,假如符合要求都能够开展验证了。

申请抵扣

经营者获得的2017年之后出具的所得税专用型发票,未按时申请抵扣的缘故即便 不属于《税务总局关于未按期申报抵扣增值税扣税凭证有关问题的公告》(2011年第78号)中要求的客观因素,能够申请抵扣。

抵扣进行

经营者获得的2017年之后出具的所得税专用型发票,超出360天沒有验证确定,即便 不符《税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》(2011年第50号)中要求的客观因素,2020年3月1日起还可以根据省内(自治州、市辖区和省级城市)所得税发票综合性综合服务平台对所得税专用型发票信息开展主要用途确定后,抵扣进项税。

假如给你2017年1月1日以后出具的所得税专用型发票、机动车辆市场销售统一发票、高速公路费所得税电子器件一般发票、中国海关进口增值税专用型缴款通知书,由于错过了抵扣限期未抵扣的,还记得去服务平台勾选。

所得税发票贷款逾期抵扣申请

系统软件默认设置为贷款逾期抵扣申请网页页面,可根据点击“贷款逾期抵扣勾选”按键和“贷款逾期抵扣申请”按键,开展网页页面转换。

贷款逾期抵扣发票申请“手工制作入录”

1.在‘贷款逾期抵扣申请’网页页面中点击‘手工制作入录’

2.点击手工制作入录按键,依据网页页面规定,把申请贷款逾期抵扣的发票上的相对信息键入相对部位

3.点击“递交“,如确定准确无误,点击“明确”

4.再次点击“明确”,进行手工制作入录

所得税发票贷款逾期抵扣申请批量导入

1.在‘贷款逾期抵扣申请’网页页面中点击‘批量导入’

2.在“批量导入”网页页面下载模板文档

3.开启拷贝并重命名的模版文档,依照规定大批量填好申请贷款逾期抵扣发票的信息,如下图。填好完发票信息,储存文档

4.点“访问 ”按键,如下图,挑选已保存本地填好好的xls文件,随后点一下深蓝色的“提交”按键,假如文件上传內容为空或文件格式不对,系统软件会提醒难题,客户依据提醒的难题再次改动文档并储存,再重新上传。上传文件取得成功后,等候审批

所得税发票贷款逾期抵扣申请查看

挑选申请情况(未审核、根据、未根据)后入录发票编码、发票号、开税票时间及其销方纳税识别号就可在“贷款逾期抵扣申请結果目录”中查询贷款逾期发票抵扣申请的解决情况。

1.申请情况中挑选“未审核”,点击‘查看’,点击‘实际操作’可对发票开展实际操作

弹出对话框后可对开税票时间、销方鉴别号、额度和税款开展改动,改动后点击‘改动’,点击‘明确’保存修改,点击‘删掉’可删掉发票,点击‘明确’后可取得成功删掉发票,点击‘明确’回到网页页面

2.申请情况中挑选“根据”,点击‘查看’

3.申请情况中挑选“未根据”,点击‘查看’

所得税发票贷款逾期抵扣勾选

挑选“贷款逾期抵扣勾选”进到贷款逾期抵扣勾选实际操作网页页面,可对贷款逾期抵扣审核通过的发票开展勾选或撤消勾选实际操作

贷款逾期抵扣勾选-抵扣勾选

1.挑选“未勾选”,填好相对发票信息,点击‘查看’

2.对显示信息为未勾选的发票开展勾选

3.点击“递交”

4.点击‘明确’进行勾选

贷款逾期抵扣勾选-撤消勾选

1.挑选“已勾选”,填好相对发票信息,点击‘查看’

2.对显示信息为已勾选的发票开展撤消勾选

3.点击‘递交’

4.点击‘明确’进行撤消勾选

查询发票清单信息

1.查看結果信息的实际操作列点击“查看明细信息”可查询发票的清单信息,发票清单信息关键展现销方信息和发票情况信息

2.销方信息网页页面包含该发票的销方信息和违反规定交通违章信息

3.点击“发票情况信息”按键可转换到发票情况信息內容

留意:在申请期限内,对本期的勾选和撤消勾选实际操作在未开展申请统计分析前合理,如需再次勾选,必须撤消统计分析才可以实行此实际操作,不然会见到以下提醒:

#“小规模纳税人自开增值税专票

公司是所得税小规模纳税人,不会受到领域和销售总额的限定,产生所得税应纳税额个人行为,必须开所得税专用型发票的,能够同意应用所得税发票智能管理系统自主出具。挑选自主出具后,税务局就已不为公司代开票所得税专用型发票了。

像酒店住宿业这种中下游索要增值税专票经常的领域,能够挑选自开增值税专票,会省去许多 不便。小规模纳税人假如申请代开票所得税一般发票,月销售总额未超出十万,代开票的发票征收率栏便是※※※,代开专票左上方有“代开票”字眼,自主出具的沒有,如果是自主出具发票,那便是按可用增值税率了。

同意挑选

03所得税特惠

0.5%增值税率

2020年5月1日至2023年12月31日,二手车经销商企业能够出具0.5%发票。

从业二手车经销商的经营者仅有市场销售其回收的二手车,才可依简单方法减征0.5%增值税率征缴所得税,如果是企业市场销售自身应用过的车子,就不属于这一范畴了。

不缴税发票

开票系统的税收编码列出来里边,6开始的不缴税类型又提升了3个编号,不征税收入发票一共就会有16类了。

614编号,拍卖场委托竞拍珍贵文物工艺品代收款

615编号,为与市场销售个人行为不挂勾的补贴收益

616编号,为重大资产重组涉及到的货品

04彻底改变出现异常发票

无法控制发票与出现异常凭据合二为一,将列入异常户的税控盘公司未向税务局申请或未按照规定交纳税金的发票列入了出现异常凭据范围。


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