怎样开具红色字体电子专票?天津市代理记账提示记牢这三个流程

2021-01-11 13:15:46 4

天津市代理记账提示,依照《税务总局关于在新办纳税人中实行增值税专用电子化有关事项的公告》(国税总局公示2020年第二十二号)要求,2020年12月21日起,在天津市、河北省、上海市等11个地域的新办经营者中推行所得税增值税专票电子化。

怎样开具红色字体电子专票?天津市代理记账提示记牢这三个流程

在操作过程中,经营者开具所得税电子增值税专票(下称“电子专票”)后,产生购货退还、开税票不正确、应纳税额服务项目中断、销售折让等情况,能够 开具红色字体电子专票。相比于红色字体纸版专票开具步骤,经营者在开具红色字体电子专票时,不用讨回早已开具的灰字电子专票,具备简单易行好实际操作的优势。

从总体上,开具红色字体电子专票的步骤关键能够 分成三个流程:

步是购方或销货方经营者在增值智能管理系统(下称“税票智能管理系统”)中开具《开具红字增值税专用信息表》(下称《信息表》)。

依据购方是不是已将电子专票用以申请抵税,开具《信息表》的方法分成两大类。类是购方开具《信息表》。假如购方已将电子专票用以申请抵税,则由购方在税票智能管理系统中开具并提交《信息表》,在这类状况下,《信息表》中不用填好相对性应的灰字电子专票信息。第二类是销货方开具《信息表》。假如购方未将电子专票用以申请抵税,则由销货方在税票智能管理系统中开具并提交《信息表》,在这类状况下,《信息表》中必须填好相对性应的灰字电子专票信息。

第二步是税务局信息系统软件全自动校检。

税务局根据互联网接受经营者提交的《信息表》,系统软件全自动校检根据后,形成含有“红字信息表序号”的《信息表》,并将信息同歩至经营者端系统中。

第三步是销货方经营者开具红色字体电子专票。

销货方在税票智能管理系统中查看到早已校检根据的《信息表》后,便可开具红色字体电子专票。红色字体电子专票应与《信息表》一一对应。

必须表明的是,针对购方已将电子专票用以申请抵税的情况,因购方开具《信息表》与销货方开具红色字体电子专票很有可能存有一定时差,购方理应暂依《信息表》所列所得税税款从本期进项税转站出,待获得销货方开具的红色字体电子专票后,与《信息表》一并做为记帐凭证。

受票方如遗失或毁损已开具的电子专票,能够 依据代码、号码、开税票时间、开具额度(未税)等信息,在全国增值税查验服务平台检查根据后,免费下载电子专票。如不把握有关信息,还可以向开税票方再次索要原电子专票。


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