天津代理记账公司共享所得税一般纳税人应交税费学科计算全集

2021-10-20 15:47:32 99

天津代理记账公司提醒所得税的明细科目设定是会计分录中较多的,设定的效果是税务单位期待财务核算与纳税申报材料申报保持一致,取数便捷。但许多盆友所属公司沒有遮盖所有业务流程,我仅对这种学科开展简易的整理。今日或是重视说一下销项税清单怎样结转成本。所得税一般纳税人在“应交税费”学科下设定下列二级学科计算所得税:

天津代理记账公司共享所得税一般纳税人应交税费学科计算全集

在其中,“应交税费—销项税”10个三级栏目。所得税一般纳税人应交税费学科期末结转1.本月“进项税”超过“销项税”,不用交纳税款。如:销项税10,000,进项税11,000,月底不做财务会计解决,借方余额1,000归属于并未抵税税款。2.本月“销项税”超过“进项税”,需交纳税款。依据销项税减掉进项税测算得到的应缴税款数据,将本月应缴未交增值税税款自“应交税费---销项税”学科转到“应交税费---未交增值税”学科,如:销项税10,000,进项税8,000。财务会计解决:借:应交税费-销项税-转出未交增值税??2,000贷:应交税费-未交增值税?2,0003.本月交纳上个月应缴未缴的所得税(月月初报税期交纳上个月税款),以上例财务会计解决:借:应交税费-未交增值税?2,000贷:存款???2,0004.本月交纳本月的升值税款财务会计解决:借:应交税费-销项税-已交税金贷:存款月底财务核算时,将“已交税金”学科转到“未交增值税”学科。留意:有一些订单量较小的公司挑选在月底一次性记账,还可以不通过“已交税金”计算,立即在“未交增值税”学科计算。

本月预缴升值税款财务会计解决:借:应交税费-预交增值税贷:存款当公司产生缴税责任时财务会计解决:借:应交税费-销项税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-预交增值税。假如本月有多交所得税如:销项税10,000,进项税8,000,本月已交3,000,只有就多交一部分做转走的账务处理。月底财务会计解决:借:应交税费-未交增值税1000贷:应交税费-销项税-转走多交所得税?1000也有一种状况,比如:本月销项税10,000,进项税12,000,已交税金3,000,月底财务会计解决:借:应交税费-未交增值税3,000贷:应交税费-销项税-转走多交所得税?3,000留意:转走多交所得税额度只有在当期已交税金范畴内,不可以超过当期已交的税费。


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